Modelo 111: calculadora y cómo rellenarlo 2026
- El modelo 111 lo presenta el autónomo que practica retenciones: cuando paga nóminas a empleados o facturas de profesionales con retención de IRPF. No es el modelo del que sufre la retención, es el del que la ingresa en Hacienda.
- Es trimestral. Sumas todo el IRPF que has retenido en el trimestre (casilla 28) y lo ingresas (casilla 30).
- Abajo tienes una calculadora que te da la casilla 28 y la 30 desde tus facturas y nóminas, sin abrir la sede a ciegas.
- Ojo al 4T: se presenta del 1 al 20 de enero, y en enero también toca el modelo 190, su resumen anual.
El modelo 111 es uno de esos trámites que aparecen de golpe el día que dejas de estar solo: contratas a alguien, o le pagas la factura a un diseñador que te ha puesto un 15% de retención, y descubres que ese dinero retenido no es tuyo, es de Hacienda, y te toca ingresarlo tú. Esta guía te explica qué declara exactamente el modelo 111, casilla por casilla, y trae una calculadora para que salgas de dudas con tus propios números antes de tocar la sede electrónica.
Lo primero, para quitar el lío más común: hay dos caras de la misma retención. Si a ti te la practican en tus facturas, eso lo cuentas en la guía de la retención en factura del autónomo. Aquí estamos en la otra cara: cuando eres tú quien retiene a otro.
¿Qué es el modelo 111 y quién lo presenta?
El modelo 111 es la autoliquidación trimestral con la que quien practica retenciones de IRPF (empresas y autónomos) ingresa en Hacienda lo retenido a trabajadores y a profesionales. Lo presenta el pagador, no quien cobra: si tienes empleados o pagas facturas con retención, estás obligado.
La idea de fondo es sencilla. Cuando pagas una nómina o una factura de un profesional con retención, no entregas el importe completo: te quedas un porcentaje en concepto de IRPF y lo adelantas a Hacienda en nombre de esa persona. Ese dinero nunca fue tuyo. El modelo 111 es el vehículo con el que lo devuelves cada trimestre.
Estás obligado a presentarlo si se da alguna de estas situaciones: tienes empleados (retienes en sus nóminas), pagas facturas de otros autónomos o profesionales que llevan retención (el 15% general o el 7% de nuevos autónomos), repartes premios en concursos, o pagas por ciertos derechos de imagen o aprovechamientos forestales. Para la inmensa mayoría de autónomos son las dos primeras.
Calculadora del modelo 111: rellena tus casillas
Antes de la teoría, los números. Mete lo que has pagado este trimestre y mira directamente qué va en la casilla 28 (el total retenido) y en la 30 (lo que ingresas):
La base, sin IVA. Solo las facturas que llevaban retención de IRPF.
El total de IRPF que figura retenido en las nóminas. Déjalo en 0 si no tienes empleados.
El cálculo ocurre en tu navegador. Tus cifras no se envían ni se guardan.
Cálculo orientativo a partir de los datos que introduces. No es asesoramiento fiscal.
Las casillas del 111, sin liarte
El modelo 111 agrupa las retenciones por tipo de renta. Las de trabajo (nóminas) van a las casillas 01, 02 y 03; las de actividades económicas (facturas de profesionales) a las casillas 07, 08 y 09. La casilla 28 suma todas las retenciones y la casilla 30 es el importe a ingresar.
El impreso parece denso porque tiene un bloque por cada tipo de renta, pero un autónomo normal solo toca dos. Dentro de cada bloque, el patrón siempre es el mismo: número de perceptores, base y retención.
- Rendimientos del trabajo (nóminas): casilla 01 (número de empleados), casilla 02 (lo que les has pagado) y casilla 03 (el IRPF que les has retenido).
- Rendimientos de actividades económicas (profesionales): casilla 07 (número de profesionales), casilla 08 (la base de sus facturas, sin IVA) y casilla 09 (la retención que les aplicaste).
- Casilla 28: la suma de todas las retenciones (03 + 09 + el resto de bloques si los usas).
- Casilla 30: el resultado a ingresar. Sin declaración complementaria, coincide con la 28.
Los bloques del medio (retenciones en especie, premios, aprovechamientos forestales, derechos de imagen) ocupan las casillas 04 a 27, pero la mayoría de autónomos los dejan a cero. La referencia oficial de cada campo está en la página del modelo 111 en la sede de la Agencia Tributaria.
En la casilla 08 va la base de las facturas (el importe sin IVA), no el total con IVA. Y en la 09, solo la retención, no la factura entera. Meter el total con IVA en la base es el fallo que más veces obliga a rehacer el 111.
Tus dos casos típicos
Casi todos los 111 de un autónomo caben en uno de estos dos supuestos. Míralos por separado:
Es el caso más frecuente. Contratas a un diseñador, un abogado o un programador que es autónomo y su factura lleva una retención de IRPF: 15% general, o 7% si está en sus tres primeros años de actividad.
Ejemplo: un diseñador te factura 1.000 € de base con 15% de retención. Tú le pagas 1.000 € + 210 € de IVA − 150 € de retención = 1.060 €. Esos 150 € van a tu casilla 09 y los ingresas con el 111. La base (1.000 €) va a la casilla 08.
Cuidado: no todas las facturas de autónomos llevan retención. Depende de la actividad de quien te factura, y lo decide él en su factura, no tú.
Modelo 111 vs 115 vs 130 vs 190: quién es quién
El 111 declara las retenciones de IRPF que practicas a trabajadores y profesionales; el 115, las del alquiler de tu local; el 130 es tu propio pago a cuenta del IRPF; y el 190 es el resumen anual de lo declarado en los 111 del año. Son trámites distintos que se confunden porque todos hablan de IRPF.
Esta es la tabla que casi ningún artículo te pone junta, y es justo la que despeja el lío de "¿esto va en el 111 o en el 130?":
| Modelo 111 | Modelo 115 | Modelo 130 | Modelo 190 | |
|---|---|---|---|---|
| Qué declara | Retenciones de nóminas y de facturas de profesionales | Retención del alquiler de tu local | Tu propio pago a cuenta del IRPF | Resumen anual de los 111 del año |
| Quién lo presenta | Quien paga con retención | Quien alquila un local y retiene | El autónomo en estimación directa | El mismo retenedor del 111 |
| Cada cuánto | Trimestral | Trimestral | Trimestral | Anual (enero) |
| ¿Sale a ingresar? | Sí, lo retenido | Sí, lo retenido del alquiler | Sí, si hay beneficio | No, es informativo |
Si el que te lía es el 130 (tu propio pago fraccionado), lo tienes desmenuzado en la guía del modelo 130 del IRPF, con su propia calculadora. Y si acabas de arrancar y no sabes qué modelos te tocan, el calendario fiscal de autónomos lo ordena por trimestres.
¿Y si el 111 se rellenara solo desde tus facturas? Míralo en la demo, sin registroCómo y cuándo se presenta el modelo 111
El trámite en sí es rápido una vez tienes los números. Se hace entero en la sede electrónica:
Las de nóminas (IRPF de cada mensualidad) y las de facturas de profesionales que pagaste con retención. La calculadora de arriba te da los totales.
Con certificado digital o Cl@ve. Busca el modelo 111 y abre el formulario del trimestre que toca.
Nóminas en 01/02/03, profesionales en 07/08/09. Revisa que la casilla 28 cuadra con tu total.
Domiciliación, cargo en cuenta o NRC del banco. La casilla 30 es lo que se ingresa.
Los tres primeros trimestres se presentan del 1 al 20 de abril, julio y octubre. El 4T, del 1 al 20 de enero del año siguiente (hasta el 15 si domicilias el pago). Fuera de plazo hay recargo: empieza en el 1% y sube un 1% por cada mes de retraso. Consulta los plazos oficiales del modelo 111 en la sede.
Que el 111 no dependa de tu memoria
Sube tus facturas y AIScan detecta las que llevan retención, suma tu casilla 28 y te deja el 111 listo cada trimestre. Privado, en la UE. Mira la demo sin registrarte.
Ver la demo en vivoEl resumen anual: modelo 190
El modelo 190 es el resumen anual informativo de todo lo declarado en los cuatro modelos 111 del año. Se presenta en enero, detalla persona a persona las retenciones practicadas y no conlleva pago: es la foto anual que cuadra con tus 111 trimestrales.
Muchos autónomos descubren el 190 en enero, cuando ya han presentado el 4T y creen que han terminado. No del todo: el 190 recopila, con nombre y NIF de cada perceptor, todas las retenciones que has ido declarando en los cuatro 111. No se paga nada, es informativo, pero tiene que cuadrar al céntimo con la suma de tus 111. Si a lo largo del año llevaste bien cada trimestre, el 190 es un trámite de confirmación; si no, es cuando aparecen los descuadres.
Por eso el trabajo de verdad no es el 190 de enero, es tener cada 111 bien hecho durante el año. Ahí es donde tener las facturas ordenadas y con su retención marcada te ahorra el susto de enero. Si todavía lo llevas en una hoja de cálculo, la plantilla del libro de ingresos y gastos te sirve de base para no perder ninguna.
Preguntas frecuentes
Conclusión
El modelo 111 se entiende en cuanto asumes una idea: cuando retienes IRPF a alguien, ese dinero no es tuyo, lo custodias un trimestre y lo devuelves a Hacienda. Con esa lógica, las casillas dejan de asustar: nóminas en la 03, profesionales en la 09, todo sumado en la 28, y lo que ingresas en la 30.
El trabajo real no es rellenar el impreso, que se hace en cinco minutos, sino tener localizadas todas las facturas que pagaste con retención para no dejarte ninguna. Ahí es donde llevar las facturas ordenadas durante el trimestre convierte el 111 (y el 190 de enero) en un trámite y no en un dolor de cabeza.
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Probar la suite para autónomosEsta guía es informativa y no constituye asesoramiento fiscal. Las obligaciones de retención dependen de tu actividad y de quién te factura; ante un caso dudoso, el asistente de AIScan te orienta con tus datos.