Modelo 303: calculadora y cómo calcular tu IVA 2026
- El modelo 303 es la autoliquidación trimestral del IVA: declaras el IVA que has cobrado menos el que has pagado en gastos deducibles.
- La fórmula básica: IVA repercutido (ventas) menos IVA soportado deducible (compras) = resultado a ingresar o a compensar.
- Se presenta los primeros 20 días del mes siguiente al cierre del trimestre (abril, julio, octubre y enero).
- El trabajo lento no es rellenarlo, es sumar el IVA de todas tus facturas. Eso se puede automatizar a partir de tus documentos.
Si eres autónomo o llevas una pequeña empresa, el modelo 303 es probablemente el trámite que más repites en el año: cuatro veces, cada trimestre, sumando el IVA de tus facturas emitidas y recibidas. No es difícil de entender, pero sí es tedioso y fácil de equivocar cuando tienes decenas de facturas y tickets sueltos.
En esta guía verás qué es el modelo 303, cómo se calcula paso a paso con un ejemplo real, cuándo se presenta y cuáles son los errores que más cuestan dinero. Y al final, cómo sacar esos números en minutos a partir de tus propios documentos en vez de a mano.
¿Qué es el modelo 303?
El modelo 303 es la declaración trimestral del IVA. En él, autónomos y empresas liquidan ante la AEAT la diferencia entre el IVA que han repercutido en sus ventas y el IVA soportado deducible de sus gastos.
El IVA no es tuyo: lo cobras a tus clientes en nombre de Hacienda y lo adelantas en tus compras. El modelo 303 es el momento de hacer cuentas cada trimestre. Si has repercutido más IVA del que has soportado, ingresas la diferencia. Si has soportado más (por ejemplo, un trimestre con muchas compras), el resultado sale a tu favor y lo compensas en los siguientes.
Lo presentan quienes realizan actividades sujetas a IVA en estimación directa, que es el régimen de la mayoría de autónomos que facturan servicios o productos.
¿Cómo se calcula el modelo 303?
Suma el IVA repercutido de todas tus facturas emitidas, por tipo (21%, 10%, 4%). Resta el IVA soportado deducible de tus gastos. La diferencia es el resultado del 303: positivo se ingresa, negativo se compensa.
La fórmula es sencilla; lo laborioso es reunir los datos. Estos son los pasos:
Un ejemplo real
Estos son los números de un 303 real de un autónomo profesional (tercer trimestre), no un caso inventado:
- Facturas emitidas: 5.738,20 € de base al 21% → 1.205,02 € de IVA repercutido.
- Gastos deducibles: 403,62 € de base → 58,74 € de IVA soportado.
- Resultado: 1.205,02 menos 58,74 = 1.146,28 € a ingresar en el modelo 303.
La parte que cuesta no es esta resta, es haber sumado bien el IVA de cada factura por su tipo, sin dejarte ninguna ni contar dos veces un gasto que también aparece en el banco. Cuando tengas el resultado, el siguiente paso es presentar el 303 en la sede de la AEAT: te contamos qué casilla lleva cada uno de estos números.
Calculadora del modelo 303
Introduce las bases de tus ventas y de tus gastos deducibles por tipo de IVA y obtén el resultado del trimestre, con la compensación de saldos anteriores incluida. El cálculo ocurre en tu navegador: no guardamos tus cifras.
Si un trimestre anterior salió negativo, ese saldo resta aquí (casilla 78).
El cálculo ocurre en tu navegador. Tus cifras no se envían ni se guardan.
Cálculo orientativo a partir de los datos que introduces. No es asesoramiento fiscal.
| Tarea | A mano / Excel | Con extracción por IA |
|---|---|---|
| Sumar el IVA por tipo | Tecleas factura a factura | Se lee de cada documento |
| Separar gastos deducibles | Revisas uno a uno | Se clasifica y marca |
| Evitar duplicados banco/factura | Difícil de detectar | Se avisa al conciliar |
| Tiempo por trimestre | Horas | Minutos |
¿Cuándo se presenta el modelo 303?
El modelo 303 se presenta de forma trimestral en los primeros 20 días naturales del mes siguiente al cierre del trimestre: hasta el 20 de abril, 20 de julio, 20 de octubre y 30 de enero.
Si el último día cae en sábado, domingo o festivo, el plazo se traslada al siguiente día hábil. La presentación es siempre electrónica. Presentar fuera de plazo conlleva recargos, así que conviene tener los números listos antes de que llegue la fecha. Puedes consultar el detalle oficial en la sede electrónica de la Agencia Tributaria.
Tu modelo 303, calculado a partir de tus facturas
Sube tus facturas, tickets y extractos y la IA te da el IVA repercutido, el soportado y el resultado del trimestre, con el libro listo para presentar. Pruébalo sin registrarte.
Probar gratis, sin registro¿Cuáles son los errores más comunes en el 303?
Los fallos más caros son deducir IVA de gastos no afectos a la actividad, contar dos veces un gasto que aparece en factura y en el banco, y mezclar tipos de IVA. Revisar antes de presentar evita recargos.
- Deducir lo que no toca: solo es deducible el IVA de gastos directamente relacionados con tu actividad. Una comida personal o una compra mixta mal justificada es un problema en una revisión.
- Doble conteo banco y factura: el 303 se calcula sobre las facturas, no sobre los movimientos del banco. Si sumas ambos, inflas los números. Cruzar el extracto con tus facturas evita esto y, de paso, te enseña qué gastos te faltan por registrar.
- Mezclar tipos de IVA: un error frecuente es meter todo al 21% cuando hay líneas al 10% o al 4%. El desglose por tipo importa.
- Olvidar facturas: la factura que se quedó en el correo o en un cajón no aparece en el 303 y te hace pagar de más.
Si trabajas mucho con extractos bancarios, te puede ayudar nuestra guía para extraer datos de extractos bancarios a Excel, y si acumulas tickets, la de digitalizar tickets y recibos. Y para la otra declaración trimestral, mira cómo calcular el modelo 130 (IRPF).
Preguntas frecuentes sobre el modelo 303
Conclusión
El modelo 303 no es complicado de entender: es restar el IVA soportado del repercutido. Lo que consume tiempo y genera errores es reunir y sumar el IVA de todas tus facturas y tickets, trimestre tras trimestre. Si automatizas esa parte, el 303 deja de ser una tarde perdida cada tres meses.
La clave es tener los datos limpios y a tiempo: las facturas sumadas por tipo de IVA, los gastos deducibles separados y sin duplicar lo que ya está en el banco. Con eso, rellenar las casillas es lo de menos.
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Probar contabilidad para autónomosEsta guía es informativa y no constituye asesoramiento fiscal. El asistente de AIScan te ayuda con tu caso concreto.